自嘉庆朝清理亏空以来，由于各直省官员，纷纷将官亏混人民欠，因而在各地上报给户部的报告中，民欠数额巨大。这些数字虽然不能反映民欠的实际情况，但真正的民欠也是存在的。民欠成为钱粮亏空的又一重要原因。究其民欠产生的原因，是因为社会经济的停滞不前，人口的过度膨胀，水旱等严重灾害，及社会矛盾激化造成的频繁战乱，使百姓生计曰益穷蹙。嘉庆朝粮户抗欠的情况时有发生。嘉庆二十年三月，粤东额征地丁未完银达137 000余两，差役不敢下乡催征。嘉庆二十五年三月，直隶粮户交通胥役，日久挂欠。民欠造成“历年征收未能足额，而兵米计口受食，地方官势不能不随时设措垫解以供支放，阅年久远，垫解日多”[9]。官垫民欠，以回避处分，亏欠的自然是各直省府库。
始于乾隆中后期的亏空，除了上述官侵、吏蚀、民欠三大原因之外，还有缘自清朝财政和薪俸制度方面的原因。不合理的财务制度和低微的薪俸制度，也使亏空成为必然和最终的结果。
清代财政制度墨守成规，长期一成不变，使地方政储正常开支得不到合理报支，不得不采取挪移库存的办法来弥补支出的不足。
在清政府的财政报销制度中，有些制度匪夷所思。如根据“擒捕内地贼匪本省自行办理”之例，地方发生民变，镇压的经费必须由该地筹措、摊赔。嘉庆十八年(1813年)，直隶爆发了天理教起义，清廷历经数月才将起义镇压下去。其后嘉庆在谴责直隶官员“毫无察觉，形同木偶，玩误因循”[10]的同时，将直隶的这次军需用款，由自嘉庆十一年起至十八年止的历任总督、顺天府尹、藩臬
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